Daně 2018: Co potřebujete vědět
- Změny v daních pro rok 2018
- Důležité termíny pro podání daní
- Slevy a odpočty pro rok 2018
- Daň z příjmu fyzických osob
- Daň z příjmu právnických osob
- Daň z přidané hodnoty
- Silniční daň
- Daň z nemovitosti
- Dědická a darovací daň
- Nejčastější chyby při podání daní
- Užitečné rady pro daňové přiznání
- Daňové novinky a změny pro rok 2019
Změny v daních pro rok 2018
Rok 2018 přinesl s sebou několik změn v daňové oblasti, které ovlivnily jak zaměstnance, tak i podnikatele. Jednou z nejvýznamnějších novinek bylo zvýšení daňové slevy na poplatníka. Tato sleva, dříve známá jako základní sleva na dani, se zvýšila a poskytla tak daňovou úlevu milionům poplatníků. Další důležitou změnou bylo zvýšení limitu pro uplatnění paušálních výdajů u OSVČ. Tato úprava potěšila zejména živnostníky, kteří si tak mohli snížit daňový základ o vyšší částku. V neposlední řadě došlo i k úpravám v oblasti daně z nemovitých věcí. Informace o všech těchto změnách, stejně jako o dalších novinkách v daňové legislativě pro rok 2018, jste mohli najít na webových stránkách Finanční správy nebo se obrátit na svého daňového poradce.
Důležité termíny pro podání daní
Pro řadu z nás je daňové přiznání noční můrou. Abyste se vyhnuli zbytečnému stresu a případným sankcím, je klíčové znát důležité termíny. Pro daňové přiznání za rok 2018, které se podávalo v roce 2019, platily následující lhůty:
Pokud jste daňové přiznání podávali sami, standardní termín byl do 1. dubna 2019. V případě, že jste si nechali s daněmi pomoci a využili služeb daňového poradce, měli jste čas až do 1. července 2019. Pamatujte, že i když vám daňový poradce s přiznáním pomáhá, zodpovědnost za včasné podání nesete vy.
Pokud jste si nestihli podat daňové přiznání včas, nezoufejte. Finanční správa umožňuje podat dodatečné daňové přiznání. V takovém případě je ale důležité podat přiznání co nejdříve a uhradit případný nedoplatek daně včetně úroku z prodlení.
Slevy a odpočty pro rok 2018
Daňové přiznání za rok 2018 je třeba podat do 1. dubna 2019. Nezapomeňte v něm uplatnit všechny slevy a odpočty, na které máte nárok. Mezi nejoblíbenější slevy patří sleva na poplatníka, která činí 24 840 Kč. Tuto slevu uplatní automaticky každý poplatník daně z příjmů fyzických osob. Pokud jste v roce 2018 měli příjmy z podnikání nebo jiné samostatné výdělečné činnosti, můžete si uplatnit také slevu na manželku/manžela, a to za předpokladu, že její/jeho příjmy nepřesáhly 68 000 Kč. Výše slevy činí 24 840 Kč. Rodiny s dětmi ocení slevu na dítě. Její výše se liší podle počtu dětí a jejich věku. Kromě slev si můžete v daňovém přiznání uplatnit také různé odpočty. Mezi nejčastější patří odpočet úroků z hypotéky, odpočet darů nebo odpočet za zaplacené životní pojištění. Nezapomeňte, že všechny uplatňované slevy a odpočty musíte doložit příslušnými doklady. Více informací o daních za rok 2018 a možnostech, jak ušetřit, naleznete na webových stránkách Finanční správy.
Daň z příjmu fyzických osob
V roce 2018 se daň z příjmů fyzických osob řídila zákonem o daních z příjmů v platném znění. Základ daně se snižoval o nezdanitelné části a o odčitatelné položky. Mezi nezdanitelné části patřila například částka na poplatníka, na manželku/manžela s nízkými příjmy nebo na studenta. Odčitatelné položky zahrnovaly úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo dary. Sazba daně z příjmů fyzických osob činila 15 %. Daňové přiznání za rok 2018 se podávalo do konce března 2019, případně do konce června 2019 v případě využití služeb daňového poradce. Pro získání aktuálních informací o daních z příjmů fyzických osob se vždy obraťte na finanční úřad nebo si projděte webové stránky Finanční správy. Informace uvedené v tomto článku jsou pouze orientační a nemusí být aktuální.
Daň z příjmu právnických osob
V roce 2018 činila v České republice standardní sazba daně z příjmu právnických osob 19 %. Tato sazba se vztahovala na zisky většiny obchodních společností, ať už se jednalo o společnosti s ručením omezeným nebo akciové společnosti. Pro některé subjekty, jako jsou například investiční fondy a penzijní společnosti, platily zvláštní daňové režimy. Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2018 musely společnosti podat nejpozději do konce března 2019, pokud si neprodloužily lhůtu pro podání. Společnosti, které v roce 2018 dosáhly zisku, musely odvést daň z příjmu právnických osob do 3 měsíců od konce zdaňovacího období, tedy do konce března 2019. V případě ztráty v roce 2018 si společnosti mohly tuto ztrátu odečíst od základu daně v následujících zdaňovacích obdobích.
Daň z přidané hodnoty
Daň z přidané hodnoty (DPH) je obecná spotřební daň, která se uplatňuje v České republice u většiny dodání zboží a poskytnutí služeb. V roce 2018 platily v České republice tři sazby DPH: základní sazba 21 %, první snížená sazba 15 % a druhá snížená sazba 10 %. Základní sazba se vztahovala na většinu zboží a služeb. První snížená sazba se uplatňovala například u potravin, knih, léků a zdravotnických prostředků. Druhá snížená sazba platila pro vybrané druhy zboží a služeb, jako jsou například dětské pleny, teplo a chlad pro domácnosti. Informace o DPH za rok 2018, včetně výše jednotlivých sazeb a jejich uplatnění, jsou k dispozici na webových stránkách Finanční správy České republiky. Pro plátce DPH je důležité vést evidenci o přijatých a vydaných fakturách a podávat daňová přiznání a kontrolní hlášení v souladu se zákonnými lhůtami. Nedodržení povinností v oblasti DPH může mít za následek sankce ze strany finanční správy.
Silniční daň
Silniční daň je daň, kterou platí provozovatelé vozidel používaných k podnikání na pozemních komunikacích v České republice. Týká se to nákladních automobilů a tahačů s přípojnými vozidly o celkové hmotnosti nad 3,5 tuny. Daň se platí za každý započatý kalendářní rok. Pro rok 2018 se silniční daň řídila zákonem č. 16/1993 Sb., o dani silniční, ve znění platném k 31. prosinci 2018. Výše daně se odvíjela od počtu náprav a emisní třídy vozidla. Pro rok 2018 existovaly 4 emisní třídy: EURO 0 až EURO 3. Vozidla splňující emisní normu EURO 4 a vyšší byla od silniční daně osvobozena. Pro zjištění přesné výše silniční daně za rok 2018 bylo nutné znát emisní třídu a počet náprav vozidla. Tyto informace se nacházely ve velkém technickém průkazu vozidla. Pro výpočet daně bylo možné využít online kalkulačku na webových stránkách Finanční správy. Termín pro podání daňového přiznání a zaplacení silniční daně za rok 2018 byl 31. leden 2019.
Daň | 2017 | 2018 |
---|---|---|
Daň z příjmu fyzických osob (základní sazba) | 15% | 15% |
Daň z přidané hodnoty (základní sazba) | 21% | 21% |
Daň z nemovitosti
Daň z nemovitosti je v České republice splatná vždy do konce května, a to za předchozí kalendářní rok. To znamená, že v květnu 2018 se platila daň za rok 2017. Výše daně z nemovitosti se odvíjí od několika faktorů, mezi které patří typ nemovitosti (dům, byt, pozemek), její velikost, umístění a také koeficient stanovený obcí, ve které se nemovitost nachází. Pro rok 2018 nedošlo k žádným zásadním změnám v legislativě týkající se daně z nemovitosti. Pokud jste tedy v roce 2018 prodali nemovitost, nezapomeňte podat daňové přiznání a případně doplatit daň. Naopak pokud jste nemovitost v roce 2018 zdědili, budete ji muset od roku 2019 danit vy. Informace o daních za rok 2018, včetně daně z nemovitosti, naleznete na webových stránkách Finanční správy.
Dědická a darovací daň
V roce 2018 platila v České republice nulová sazba daně z dědictví a darování pro blízké osoby. To znamená, že pokud jste v roce 2018 zdědili majetek po rodičích, prarodičích, dětech, vnucích, manželovi, manželce nebo sourozenci, neplatili jste z tohoto dědictví žádnou daň. Stejné pravidlo platilo i pro dary od těchto osob. Daň z dědictví a darování se v roce 2018 vztahovala pouze na osoby, které nepatřily mezi blízké osoby. Jednalo se například o dědictví po pratetě, strýcovi z druhého kolena nebo kamarádovi. V takovém případě se uplatňovala daňová sazba ve výši 15 % z hodnoty zděděného majetku. Pro daňové účely se vždy posuzuje čistá hodnota dědictví, tedy hodnota majetku po odečtení případných dluhů zůstavitele. Informace o daních za rok 2018, včetně daně z dědictví a darování, naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky.
Nejčastější chyby při podání daní
Daňové přiznání za rok 2018 je třeba podat nejpozději do 1. dubna 2019. Mnoho lidí ale dělá při jeho vyplňování chyby, které je pak mohou stát čas a peníze. Mezi nejčastější chyby patří neuplatnění všech slev a odpočtů, na které mají poplatníci nárok. Často se také stává, že lidé špatně vyplní identifikační údaje, ať už své nebo osoby blízké, za kterou daňové přiznání podávají. Důležité je také nezapomenout na přílohy, které je potřeba k daňovému přiznání přiložit, jako jsou například potvrzení o příjmech a výdajích. Chyby v daňovém přiznání můžou vést k doměření daně, penále, a v krajním případě i k pokutě. Proto je důležité věnovat jeho vyplnění dostatečnou pozornost a v případě nejistoty se obrátit na odborníka.
Daně za rok 2018, pro mnohé noční můra, pro jiné nutné zlo. Ať už patříte do kterékoli skupiny, důležité je mít všechny informace a nenechávat nic na poslední chvíli.
Zdeněk Dvořáček
Užitečné rady pro daňové přiznání
Daňové přiznání za rok 2018 se může zdát jako vzdálená minulost, ale znalost tehdejších pravidel a termínů se vám stále může hodit. Ať už potřebujete dohledat informace pro kontrolu, nebo se jen chcete zorientovat v daňové problematice, shrnuli jsme pro vás několik užitečných rad. Termín pro podání daňového přiznání za rok 2018 byl 1. duben 2019, respektive 2. duben 2019, jelikož 1. duben připadl na neděli. Pokud jste si podávali daňové přiznání sami, měli jste možnost využít slevu na poplatníka ve výši 24 840 Kč. Mezi další důležité slevy patřila sleva na manželku/manžela, na studenta nebo na invaliditu. Nezapomeňte, že i v roce 2018 platilo, že slevy nelze kombinovat s daňovým bonusem. Daňový bonus jste mohli uplatnit v případě, že jste měli nízké příjmy, ale zároveň jste splňovali podmínky pro jeho přiznání. Pro rok 2018 činila maximální možná výše daňového bonusu 60 300 Kč.
Daňové novinky a změny pro rok 2019
Rok 2019 přinesl několik změn v daňové oblasti, které ovlivnily i podávání daňových přiznání za rok 2018. Mezi nejvýznamnější patřilo zvýšení daňové slevy na poplatníka. Tato sleva, dříve známá jako základní sleva na dani, se zvýšila a poskytla tak daňovým poplatníkům mírnou úlevu na dani z příjmu. Další důležitou změnou bylo zvýšení limitu pro uplatnění paušálních výdajů u OSVČ. Osoby samostatně výdělečně činné si tak mohly odečíst od svých příjmů vyšší částku, čímž se jim snížil daňový základ. Tyto změny bylo nutné zohlednit při vyplňování daňového přiznání za rok 2018, pokud bylo podáváno až v roce 2019. Kromě těchto klíčových změn došlo i k úpravám v oblasti daně z nemovitosti, silniční daně a dalších. Pro detailní informace o všech změnách a jejich dopadu na vaše daňové povinnosti doporučujeme kontaktovat finančního poradce nebo navštívit webové stránky Finanční správy.
Publikováno: 02. 02. 2025
Kategorie: finance